|
PREDUJMOVI – zabrana promjene načina obračuna PDV-a i kreiranje predujma s više poreznih stopa
Izmjena načina obračuna poreza pri radu s predujmovima
Radi ispravnog obračuna PDV-a kod predujmova u aktualnoj verziji 4D Wanda smo zabranili promjenu načina obračuna PDV-a u odnosu na način obračuna PDV-a koji je odabran na inicijalnoj ponudi iz koje se kasnije kreiraju i fakturiraju račun za predujam i račun za isporuku dobara ili usluga.
Navedeno znači da ako je po ponudi kreiran predujam s oporezivim načinom obračuna PDV-a kod isporuke po navedenoj ponudi neće biti moguće promijeniti način obračuna PDV-a na predujmu u neki drugi način obračuna poreza (npr. iz Oporezivo – porezni obveznici --> u Tuzemni prijenos porezne obveze). Naravno, isto vrijedi i obrnuto. Dakle, ako je u stablu dokumenta odabran jedna vrsta obračuna PDV-a ona će se ponavljati sve do konačnog dokumenta kojim se isporučuje roba ili usluga.
Ako korisnik u realnom radu ima situaciju da je kupcu izdao ponudu po kojoj je primio predujam i nakon toga po toj ponudi isporučuje robu koja je i oporeziva s nekom od stopa PDV-a (5%, 13% ili 25% PDV-a) i koja je oslobođena PDV-a (tuzemni prijenos porezne obveze - npr. za građevinsko i armaturno željezo) isto neće moći odraditi kroz jedno stablo dokumenata fakturirajući predujmove i račune iz iste (inicijalne) ponude jer program isto neće dozvoliti. Drugim riječima, isto neće moći odraditi iz jedne ponude.
Korisnik će trebati odlučiti da li će kreirati novu ponudu s neoporezivim načinom obračuna PDV-a (npr. Tuzemni prijenos porezne obveze) i nakon toga po toj novoj ponudi kreirati otpremnicu, odnosno izlazni račun za tuzemni prijenos porezne obveze. Ako je račun za predujam već kreiran s oporezivim načinom obračuna poreza korisnik u tom slučaju treba ručno kreirati storno račun za predujam i isti povezati s računom za isporučenu robu ili uslugu. O načinu vezivanja storno računa za predujam i računa pročitajte U 4D Wand Info-u Br.306. Naravno, potrebno je voditi računa koliko se može stornirati PDV-a po plaćenom računu za predujam.
U slučaju da se u istom stablu dokumenta pokušate promijeniti način obračuna poreza iz oporezivo u neoporezivo (ili obrnuto: iz neoporezivo u oporezivo) program će dati sljedeću poruku s upozorenjem da isto nije moguće učiniti:
Predujmovi po ponudama s više poreznih stopa
Drugi slučaj kod predujmova gdje smo promijenili dosadašnji način rada radi ispravnog obračuna PDV-a je situacija kada na ponudi iz koje kreirate račun za predujam imate artikle s više različitih stopa PDV-a (npr. 25% i 5%, ili 25% i 13%, ili 5% i 13%, ili 25%, 13% i 5% i sl.) i onda po toj ponudi želite kreirati račun za predujam.
Dakle, ako iz ponude koja u stavkama ima više različitih poreznih stopa želite kreirati račun za predujam, program će u to slučaju dati poruku s upozorenjem da kreiranje računa za predujam s više poreznih stopa nije poželjno jer bi moglo doći do nelogičnosti u ukupno obračunatom i storniranom iznosu poreza u slučaju djelomične isporuke robe (parcijalna isporuka dobara) te je na korisniku da odabere jednu od ponuđenih opcija:
Ako prilikom kreiranja računa za predujam na poruci upozorenja odaberete tipku ''Da'' program će račun za predujam kreirati po osnovnoj stopi poreza od 25%. Nakon toga, svi daljnji dokumenti u Knjizi izlaznih računa za primljene predujmove (IFB) će nastajati sa stopom PDV-a od 25%. Dakle, i storno predujma i ostatak eventualnog predujma kod sukcesivnih isporuka će se kreirati na osnovicu i PDV od 25%.
Ako prilikom kreiranja računa za predujam na poruci upozorenja odaberete tipku ''Ne'' program neće kreirati račun za predujam.
Zašto je u poruci navedeno da isto nije poželjno? Kada bi dozvolili kreiranje računa za predujam s više različitih poreznih stopa prilikom djelomičnih (sukcesivnih) isporuka bi moglo doći do situacije da se automatskim kreiranjem storno računa za predujam stornira više poreza nego je iskazano u poreznoj prijavi po izvornom računu za predujam. To je ujedno i osnovni razlog zašto je isto u aktualnoj verziji programa zabranjeno.
Ručno kreiranje predujmova
Ako ipak želite kreirati račun za predujam s više različitih poreznih osnovica i stopa (25% i 13% i 5%) isto možete odraditi jedino ručnim unosom predujma u Knjizi izlaznih računa za primljene predujmove (IFB). Takav račun za predujam nećete moći povezati u jedno stablo dokumenta s eventualnom ponudom po kojoj je izvršena uplata. Storno račun u ukupnom iznosu primljenog predujma moći ćete kreirati automatski iz padajućeg izbornika Obrade --> Kreiranje storno predujma. Kreirani storno predujma potrebno je nakon toga povezati s računom za isporučenu robu iz redovne knjige izlaznih računa (IFA) preko padajućeg izbornika Obrade --> Vezivanje s dokumentom storno predujma koji se nalazi u redovnoj Knjizi IRA za dobra i usluge (IFA).
Ako je došlo do djelomične isporuke i potrebno je kreirati storno računa za predujam na djelomični iznos predujma isto možete odraditi u knjizi IRA za primljene predujmove (IFB) ručno na tipku Unos. Nakon toga tako kreirani storno račun za predujam trebate povezati s redovnim računom za isporučenu robu i usluge (IFA) preko padajućeg izbornika Obrade --> Vezivanje s dokumentom storno predujma koji se nalazi u redovnoj Knjizi IRA za dobra i usluge (IFA).
O načinu vezivanja storno računa za predujam i računa pročitajte u 4D Wand Info-u Br.306.
Predlažemo da opisane promjene u načinu rada s predujmovima svakako testirate u demo tvrtki u vašoj instalaciji 4D Wanda.
|