|
Računi za isporuke po predujmovima Novi Pravilnik o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine 79/2013) uređuje izdavanje računa za isporuku dobara i usluga po kojima je prethodno bio izdan račun za predujam. Tako se prema članku 159 stavak 2 Pravilnika navodi da se na računu za isporuku iznos obračunatog PDV-a treba umanjiti za PDV obračunan po primljenom predujmu. Za ispravan ispis navedenih računa u programu potrebno je da se u stablu dokumenta nalazi račun za primljeni predujam. Navedeno znači da svaki račun za predujam treba nastati po ponudi, odnosno otpremnici. Prilikom fakturiranja otpremnice koja u stablu dokumenata ima račun za predujam automatski će se kreirati storno računa za predujam, te će ispis računa za isporuku sadržavati i podatke o osnovici i iznosu PDV-a iz predjumova. Na računu za isporuku bit će iskazana razlika osnovice i PDV-a, odnosno preostali iznos za plaćanje i broj izdanog računa za primljeni predujam (primjer ispisa računa na slici).
Ukoliko račun za predujam nije u stablu dokumenata potrebno je prije fakturiranja odraditi radnje na način da se račun za predujam stornira, a da se novi račun za predujam kreira na temelju ponude. Knjigovodstveni servisi koji nemaju modul Veleprodaje ili Maloprodaje, odnosno nemaju mogućnost kreiranja ponuda i otpremnica, a izdali su račun za predujam, kako bi ispostavili račun u skladu sa Pravilnikom potrebno je da račun za predujam najprije storniraju preko naredbe Kreiranje storno predujma iz padajućeg izbornika Obrade u knjizi izlaznih računa za primljene predujmove (IFB) i storno račun povežu sa računom za isporuku dobara i usluga. Izdani račun povezuje se sa storno računom tako da u padajućem izborniku Obrade u knjizi IRA za dobra i usluge (IFA) pozovete naredbu Vezivanje sa dokumentom storno predujma.
Program automatski otvara knjigu izlaznih računa za primljene predujmove u kojoj odabirete storno račun koji vezujete sa izdanim računom. Na taj način kreira se stablo dokumenta nad izlaznim računom u kojem će biti prikazan račun za primljeni predujam i storno tog računa. Izlazni račun moguće je vezati sa stornom računa za predujam samo ako je riječ o istom partneru na oba dokumenta i ako je iznos storno računa manji ili jednak iznosu sa izlaznog računa. Također, kako bi se faktura mogla vezati sa stornom računa za predujam ključno je da te fakture ne budu uključene u obračun poreza. Napominjemo da ukoliko se izdani račun razodobri nakon što je povezan sa storno računom veze između ta dva dokumenta se prekidaju te je po odobravanju računa potrebno ponovno ga povezati sa stornom računa za predujam. Knjiženje je potrebno odraditi kao i do sada. Prilikom obračuna PDV-a izdani račun i storno računa za predujam i predujam koji je kreiran na preostali iznos uvijek moraju biti u istom obračunu poreza. Ako jedan od spomentih računa nije uključen ili je naknadno obrisan iz obračuna poreza program će prilikom odobravanja dati upozorenje da račun i storno računa za predujam moraju biti u istom obračunu poreza.
|
.png)
.png)