Posebni postupak oporezivanja – prodaja dobara i usluga na daljinu od 01.07.2021. - III. dio

Kao što ste upoznati iz prethodnih 4D Wand Info-a od 01.07.2021. uvode se promjene u oporezivanju prilikom isporuka usluga i dobara na daljinu osobama koje nisu porezni obveznici unutar EU. Iz tog razloga smo uveli funkcionalnost da se takva prodaja ispravno provede kroz programsko rješenje 4D Wand u postupku prodaje roba i usluga putem web shopa koji rade treće strane. Da bi to bilo moguće, potrebno je unaprijed unijeti određene podatke u 4D Wand i time zadovoljiti nekoliko preduvjeta. Prije početka primjene prodaje na daljinu preko web shopa treće strane u 4D Wand-u je potrebno napraviti sljedeće:

•Na glavnom izborniku 4D Wanda --> Podaci o korisniku potrebno je na tipku Unos kreirati (otvoriti) novo skladište koje obavezno treba biti nabavnog tipa 'N'. Odnosno, u polju tip skladišta obavezno iz padajućeg izbornika odaberite Nabavno skladište. U 4D Wand-u će se na dotično skladište importirati svi dokumenti nastali u postupku prodaje na daljinu s web shop-a bez obzira na zemlju u koju je roba ili usluga isporučena.

Na glavnom izborniku 4D Wanda na putanji IMC - Internet mobile connector --> Setiranje parametara 4D Wand IMC-a --> na kartici Osnovne postavke IMC-a u parametru Skladište za import (VP,MP,TP,EU) u četvrtom polju potrebno je odabrati skladište koje ste otvorili sukladno opisu iz prethodne točke kako bi import podataka iz 4D Wand IMC-a znao na koje skladište je potrebno importirati dokumente nastale prodajom na daljinu na web shopu treće strane.
U parametar Tip dokumenta za evidentiranje narudžbi (VP,MP,TP,EU) u četvrtom polju odaberite tip dokumenta (ULN, IZP, PON ili OTP) u koji će se importirati dokumenti nastali prodajom na daljinu.
U polju Nepoznati kupac potrebno je iz baze komitenata odabrati komitenta (npr. Kupac – maloprodaja, Kupac – prodaja na daljinu, Web kupac i sl.) na kojeg će se evidentirati prodaja osobama koje nisu porezni obveznici unutar EU. Ako isti nije definiran u bazi komitenata potrebno ga je definirati. Ovaj komitent služi za to da se na osnovu njega kreira novi komitent u bazi za svaku državu članicu EU u slučaju da se na webu dogodi prodaja na daljinu kupcu iz države u kojoj do sada niste radili prodaju na daljinu. Proces će kopirati ovog komitenta u novog komitenta u čijem nazivu će se automatski dodati naziv države u koju se roba isporučuje. Tako će se primjerice ako ste putem vašeg web shopa imali prodaju na daljinu u države Sloveniju i Austriju kreirati dva nova komitenta s nazivima Kupac–maloprodaja–Slovenija i Kupac–maloprodaja–Austrija .

•U modulu Veleprodaja (NC) ili Financijsko knjigovodstvo --> Registri --> Tarifne grupe po državama --> Gradovi, oblasti, zemlje --> kartica Zemlje na svim državama članicama EU u kojima prodajete na daljinu trebate ispravno upisati troznamenkastu međunarodnu šifru države (Standard: ISO 3166 - Numeric code) i dvoslovnu međunarodnu oznaku države (Standard: ISO 3166 - Alpha-2 code). Oba podatka su obavezna, a navedene šifre možete pronaći na stranicama Hrvatske narodne banke . Navedeni registar država s međunarodnim oznakama i šiframa se šalje s ostalim podacima prilikom slanja podataka za 4D Wand IMC tako da ove podatke obavezno trebate prije toga upisati.

•Nakon preuzimanja verzije 4D Wanda V.21.06.21.1 prilikom prvog ulaska u program u registrima (modul Veleprodaja (NC) ili Financijsko knjigovodstvo --> Registri --> Tarifne grupe po državama) automatski će se kreirati sve trenutno važeće stope PDV-a za sve države članice Europske unije. Ako ste u navedenim registrima već ranije imali definirane određene stope PDV-a iste se neće pregaziti novim stopama nego će te ''stare'' stope ostati zadržane. Stoga obavezno trebate preko padajućeg izbornika Veleprodaja (NC) ili Financijsko knjigovodstvo --> Registri --> Tarifne grupe po državama provjeriti da li su na svakoj pojedinoj državi članici EU u kojima ćete prodavati robu i usluge na daljinu upisane ispravne stope PDV-a za prodaju roba i usluga koje želite koristiti.
VAŽNO: Trebate voditi računa o tome da je ovaj proces odradio jednokratno punjenje ovog registra sa stopama PDV-a i da sve daljnje promjene stopa PDV-a za svaku državu u kojoj radite prodaju na daljinu morate evidentirati samostalno. Drugim riječima, ako država Slovenija u budućnosti promijeni stopu PDV-a trebate otići u spomenuti registar (modul Veleprodaja (NC) ili Financijsko knjigovodstvo --> Registri --> Tarifne grupe po državama), odabrati željenu državu (u ovom slučaju Sloveniju) i na gornju tipku Unos najprije definirati novi naziv stope, a potom na donju tipku Unos upisati novu stopu PDV-a. U budućnosti poduzeće 4th Dimension d.o.o neće voditi računa o izmjenama stopa PDV-a u drugim državama članicama EU nego o tome treba brinuti sami korisnik.

•Nakon što su definirane porezne tarife i porezne stope po državama članicama EU iste je potrebno upisati po svakom pojedinom artiklu/usluzi. Navedeno se odrađuje na tabeli planske kalkulacije cijena za robe ili tabeli planske kalkulacije cijena za usluge putem padajućih izbornika Akcije --> Upis konstanti --> Upisivanje/Promjena porezne tarife države ili pozivom  CTRL+E  na tipkovnici čime se otvara dodatna tabela u kojoj se definiraju porezne tarife za svaku državu posebno. Nakon što ste definirali sve stope PDV-a po državama članicama EU u kojima planirate prodaju na daljinu iste možete provjeriti na planskoj kalkulaciji cijena na kartici Porezne tarife ili pozivom  CTRL+E  na tipkovnici:

Također, ako upisane stope PDV-a s jednog artikla vrijede za više artikala kako gore opisani postupak ne biste morali ponavljati na velikom broju artikala sve stope PDV-a možete kopirati s tog jednog artikla na više označenih artikala. Isto odrađujete tako da označite sve željene artikle/usluge i u padajućem izborniku Akcije --> pozovete naredbu Upis konstanti --> Kopiranje poreznih tarifa država na označene artikle. Program će tom prilikom izbaciti poruku s upozorenjem da se će navedeni proces prepisati sve porezne tarife i stope s osvijetljenog artikla na SVE označene artikle:

•Da bi 4D Wand mogao ispravno povezati osobe za svaku pojedinu državu članicu EU u kojoj je ostvarena prodaja na daljinu, u registru Komitenata treba postojati poseban komitent (npr. Kupac maloprodaja – Slovenija) za kojeg će se vezati sve osobe iz te države. Na te komitente će se importom dokumenata u 4D Wand povezati sve osobe koje će u svakoj pojedinoj državi na ovaj način kupovati robu i usluge s web shop-a. Takvi komitenti svakako trebaju imati uključen parametar Komitent za krajnju prodaju . Ako se kojim slučajem na webu shopu pojavi kupac čija država nije upisana, import podataka iz 4D Wand IMC-a će ga automatski dodati u registar komitenata koristeći se kao podlogom komitentom povezanim u parametrima 4D Wand IMC-a (slika 2). Dakle, s obzirom na to da smo u našim primjerima u parametrima 4D Wand IMC-a definirali komitenta Kupac – maloprodaja importom podataka iz 4D Wand IMC-a za kupce iz Slovenije kreirao bi se komitent Kupac – maloprodaja – Slovenija. S obzirom na to da je na komitentu obavezno polje Sjedište u kojem je potrebno upisati grad iz države u kojoj se nalazi komitent importom dokumenata iz 4D Wand IMC-a automatski će se kreirati grad (npr. Slovenija (grad)) u registru i vezati za dotičnog komitenta (Kupac maloprodaja – Slovenija).

Također provjerite da li je na svakoj državi odabran komitent s odgovarajućom državom za prodaju na daljinu.

Ako na državu nije spojen odgovarajući komitent, pritisnite tipku Izmjena na osvijetljenoj državi i izmjenom parametra Komitent za import s IMC-a odaberite komitenta koji joj odgovara, odnosno prije toga ga dodajte ako ranije nije otvoren. Tako import iz 4D Wand IMC-a zna na kojeg komitenta treba povezati osobe kod importa podataka za buduća knjiženja i izvještaje o prodaji u toj zemlji.

Na trećoj strani koja radi web shop za prodaju na daljinu stoji obveza da upisane podatke korektno upotrijebi i po uputama za programere treće strane priredi datoteke za import u 4D Wand IMC, jer je to preduvjet za ispravnu razmjenu podataka i njihovu točnost.

Poslovna odluka 4th Dimension d.o.o. je da ne idemo u smjeru programske podrške web prodaji na daljinu tako da će besplatna komponenta 4D Wand IMC-a za web prodaju ostati bez ove funkcionalnosti i moći ćete ju dobiti jedino angažmanom trećih strana koje to mogu napraviti posebno za vaše poduzeće.

*** Napomena - upute se mogu razlikovati u slikama i tekstu od sadržaja koji se nalazi na vašem računalu, ovisno o inačici 4D Wanda koju trenutno koristite. Posljedica je to stalnog razvoja i nadogradnje 4D Wanda, a koji iz objektivnih razloga dinamikom ne prati i nadogradnja modula Upute. Posebno se to odnosi na zamjenu službene valute RH kuna (kn) u euro (€) i njen prikaz u uputama.