4D Wand info 405

Odmah prije samog čitanja 4D Wand Info-a napominjemo da se obavezno osvježite na aktualnu verziju 4D Wand-a (V.16.12.15.1) ukoliko obračunavate plaće u 4D Wand-u. U suprotnom, ukoliko to niste učinili nema previše smisla dalje čitati ovaj 4D Wand Info.

OBRAČUN PLAĆE ZA ISPLATE NAKON 01.01.2017. GODINE

U Narodnim novinama broj 115/2016 objavljen je novi Zakon o porezu na dohodak, te izmjene Zakona o doprinosima koji stupaju na snagu od 01.01.2017. godine. Stoga predlažemo da se s istima detaljno upoznate prvenstveno u onom okviru koji je bitan za vaše obračune plaća i isplate drugog dohotka. Novine kod obračuna plaće odnose se prvenstveno na nove porezne stope, porezne razrede, iznos osnovnog osobnog odbitka, osnovice za uvećanje osobnog odbitka, nove faktore uzdržavanih članova, umanjenje obračunatog poreza i drugo. Ovaj 4D Wand Info je rađen na temelju Zakona, u vrijeme kada nije objavljen Pravilnik o porezu na dohodak, stoga ostaje vidjeti što će isti donijeti. Vrlo važno je da ukoliko ste isplatili sve plaće u 2016. godini, da odmah krenete s pripremnim radnjama za obračun plaće koje će se isplaćivati nakon 01.01.2017. godine. Dakle, već sada možete krenuti s ažuriranjem podataka o uzdržavanim članovima i invalidnosti čak i ako ćete imati još isplata u 2016.g., ali prije poduzimanja bilo kakvih radnji svakako pročitajte ovaj 4D Wand Info do kraja. Ako proces konverzije OO koji ste ručno pozvali nije dobro odradio preračun postojećih u nove faktore osobnih odbitaka kod nekih djelatnika, iste je potrebno ručno upisati na radniku na način kako je pojašnjeno u nastavku 4D Wand Info-a. Sve isplaćene plaće trebaju biti odobrene (zaključane). Prije obračuna plaće provjerite da li ste na našoj najnovijoj verziji programa.

Radnje kod obračuna plaće koja se isplaćuje nakon 01.01.2017. godine

Da bi obračun plaće koja se isplaćuje nakon 01.01.2017. godine bio ispravan prije obračuna potrebno je da se osvježite na aktualnu verziju 4D Wand-a i da nakon toga provjerite točnost upisanih općih podataka za obračun plaće na sljedeći način:

1. U padajućem izborniku Doprinosi i porezi --> Osnovice osobnih odbitaka za sve tvrtke provjerite iznos i period osnovnog osobnog odbitka --> treba biti upisano 3.800,00 s datumom 01.01.2017.g. Isto bi se trebalo povući u registar osvježavanjem programa na aktualnu verziju:

2. U padajućem izborniku Doprinosi i porezi --> Uvećanje osnovice osobnih odbitaka za sve tvrtke provjerite iznos i period osnovice za uvećanje osobnog odbitka --> treba biti upisano 2.500,00 s datumom 01.01.2017.g. Isto bi se trebalo povući u registar osvježavanjem programa na aktualnu verziju:

3. U padajućem izborniku Doprinosi i porezi --> Mjesečne porezne stope za sve tvrtke --> treba biti upisano da se na osnovicu do 17.500,00 kn primjenjuje stopa poreza od 24%, a preko osnovice od 17.500,00 kn stopa od 36%.

4. Na radnicima (padajući izbornik Matični podaci --> Djelatnici ) potrebno je na kartici 4.Obitelj i odbici provjeriti da li su upisani novi faktori uvećanja osobnih odbitaka za svakog pojedinog radnika (o upisu novih faktora uvećanja osobnih odbitaka bit će pojašnjeno detaljnije u nastavku ovog 4D Wand Info-a).

5. Na radnicima (padajući izbornik Matični podaci --> Djelatnici ) potrebno je na kartici 4.Obitelj i odbici provjeriti postotak umanjenja poreza (ukoliko imate radnika koji imaju umanjenje po čl. 24 st. 5 i čl. 42 Zakona).

Osnovni osobni odbitak i osnovica za uvećanje osobnog odbitka
Prema novom Zakonu, ukupni osobni odbitak se sastoji od osnovnog osobnog odbitka koji od 01.01.2017. godine iznosi 3.800,00 kn i iznosa uvećanja osobnog odbitka izračunatog primjenom faktora uvećanja osobnih odbitaka na osnovicu od 2.500,00 kn.
Od 01.01.2017. godine došlo je do promjena faktora za uzdržavane članove i temeljem invalidnosti, a novina je da se isti primjenjuju na posebnu osnovicu koja služi za uvećanje osobnog odbitka i također iznosi 2.500,00 kn.

Proces preračuna postojećih faktora osobnih odbitaka u nove faktore za uvećanje
S obzirom na to da je došlo do znatnije promjene izračuna ukupnog faktora osobnih odbitaka u programu je dodan proces da na temelju postojećih faktora osobnih odbitaka izvrši preračun u nove faktore osobnih odbitaka. Odmah napominjemo da svakako trebate provjeriti ispravnost izračuna novih faktora osobnih odbitaka bez obzira na to što program preračuna. Navedeni proces konverzije postojećih osobnih odbitaka treba promatrati kao olakšanje unosa novih faktora osobnih odbitaka, a ne potpunu automatizaciju preračuna.

Dodatne napomene za proces i osobne odbitke
Obrada preračuna osobnih odbitaka će svakom radniku (kojem nije zaključen radni odnos) kreirati stavku u periodima osobnih odbitaka (pod uvjetom da isti ima barem faktor osobnog odbitka 1,00). Da bi se pozvao proces potrebno je otići u Matične podatke --> Djelatnici te nad registrom djelatnika iz padajućeg izbornika Akcije pozvati proces Konverzija faktora osobnih odbitaka za 2017. godinu. Dakle, konverzija će se odraditi isključivo ako se ručno pozove navedeni proces. Isti se može pustiti samo jednom.

Pregled faktora koji su obuhvaćeni preračunom
Procesom preračuna (konverzije) faktora osobnih odbitaka bit će obuhvaćeni samo dolje navedeni ukupni faktori osobnih odbitaka:

•1,30 --> 1,40 - ako je sada ukupni faktor OO 1,30 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 0,30 temeljem invalidnosti. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 1,40 (osnovni faktor 1,00 + 0,40 na temelju invalidnosti).

•1,50 --> 1,70 - ako je sada ukupni faktor OO 1 , 50 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 0,50 za jedno dijete ili uzdržavanog člana. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 1,70 (osnovni faktor 1,00 + 0,70 na temelju jednog djeteta ili uzdržavanog člana).

•2,20 --> 2,70 - ako je sada ukupni faktor OO 2,20 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 1,20 za dvoje djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 2,70 (osnovni faktor 1,00 + 1,70 na temelju dvoje djece).

•3,20 --> 4,10 - ako je sada ukupni faktor OO 3,20 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 2,20 za troje djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 4,10 (osnovni faktor 1,00 + 3,10 na temelju troje djece).

•4,60 --> 6,00 - ako je sada ukupni faktor OO 4,60 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 3,60 za četvero djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 6,00 (osnovni faktor 1,00 + 5,00 na temelju četvero djece).

•6,50 --> 8,50 - ako je sada ukupni faktor OO 6,50 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 5,50 za petero djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 8,50 (osnovni faktor 1,00 + 7,50 na temelju petero djece).

•9,00 --> 11,70 - ako je sada ukupni faktor OO 9,00 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 8,00 za šestero djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 11,70 (osnovni faktor 1,00 + 10,70 na temelju šestero djece).

•12,10 --> 15,70 - ako je sada ukupni faktor OO 12,10 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 11,10 za sedmero djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 15,70 (osnovni faktor 1,00 + 14,70 na temelju sedmero djece).

•16,00 --> 20,60 - ako je sada ukupni faktor OO 16,00 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 15,00 za osmero djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 20,60 (osnovni faktor 1,00 + 19,60 na temelju osmero djece).

•20,80 --> 26,50 - ako je sada ukupni faktor OO 20,80 isto znači da radnik trenutno ima dodatni faktor 19,00 za devetero djece. Novi ukupni faktor OO od 01.01.2017.g. bio bi 26,50 (osnovni faktor 1,000 + 25,50 na temelju devetero djece).

Dakle, iz postojećeg ukupnog faktora osobnih odbitaka program će izračunati faktor uvećanja osobnih odbitaka, a u polje osnovni faktor program će uvijek upisati 1,00.
Sve nenavedene kombinacije treba ručno odraditi, kao i druge momente kod osobnih odbitaka kao na primjer podjela osobnih odbitaka uzdržavanih članova, invalidnost i drugo. Dakle, nakon konverzije potrebno je detaljno iskontrolirati nove faktore uvećanja osobnih odbitaka koji su nastali konverzijom, a ukoliko isti nije ispravno konvertiran, potrebno je ručno unijeti faktor uvećanja osobnih odbitaka koji vrijede od 01.01.2017. godine . Nakon što ste odradili posljednju oporezivu isplatu u 2016. godini svakako odmah odradite proces konverzije osobnih odbitaka, nakon čega treba odraditi detaljnu kontrolu upisa novih osobnih odbitaka.

Provjera upisanih osobnih odbitaka na tabeli radnika

Ukoliko niste otvorili obračun plaće koji ima datum isplate nakon 01.01.2017. godine na ovoj tabeli radnika bit će vidljiv stari i novi faktor osobnih odbitaka. Čim otvorite obračun plaće s datumom isplate iz 2017.g., a pustili ste proces konverzije osobnih odbitaka, stare faktore osobnih odbitaka koji su vrijedili do 31.12.2016.g. više nećete vidjeti na samom radniku. Svakako se upoznajte s novim faktorima uvećanja osobnih odbitaka, te provjerite preračun istih.

Ukoliko se na radniku nije ispravno preračunao novi faktor uvećanja osobnih odbitaka, nema potrebe da zovete 4th Dimension d.o.o. već treba otići na dotičnog radnika i ručno upisati ispravan osobni odbitak . Naravno, ako se radi o bugu svakako isti dokumentirajte i javite nam kako bi ga ispravili.

Ručni upis faktora osobnih odbitaka

Kao što se vidi na slikama napravljeno je razdvajanje upisa ukupnog faktora osobnih odbitaka na način da se odvojeno upisuju faktor osnovnog osobnog odbitka koji je uvijek 1,00 (sada iznosi 3.800,00) i upis novih faktora za uvećanje osobnih odbitaka (na osnovicu od 2.500,00).

Na primjer za osobu koja ima troje djece osobni odbici trebaju biti upisani kao na sljedećim slikama:

Dakle, u periodu osobnih odbitaka radnika (slika gore s lijeve strane) treba pisati faktor 1,000, a u periodu uvećanja faktora osobnih odbitaka (slika gore s desne strane) treba pisati faktor 3,100. Napomena u polju Opis se upisuje automatski u slučaju da ste ranije pustili proces konverzije osobnih odbitaka.

Podaci na radniku na kartici 4. Obitelj i odbici

Nakon konverzije postojećih faktora osobnih odbitaka u nove faktore koji vrijede od 01.01.2017.g., potrebno je izvršiti provjeru ispravnosti preračunatih faktora. Na samom radniku (Matični podaci --> Djelatnici) na kartici 4. Obitelj i odbici bit će iskazan informativni ukupni faktor osobnog odbitka, te iznos odbitka u kunama. U navedenom primjeru, radnik ima faktor uvećanja 3,10 temeljem uzdržavanih troje djece (3,10 x 2.500,00 = 7.750,00), te osnovni osobni faktor od 1,00 (1,00 x 3.800,00 = 3.800,00) tako da je ukupni faktor 4,10 (3,10 x 2.500,00 + 1,00 x 3.800,00 = 7.750,00 + 3.800,00 = 11.550,00 ).
Ako ste na radnicima već ručno upisali faktor osobnog odbitka s datumom 01.01.2017.g. automatska konverzija osobnih odbitaka neće se odraditi. Dakle, na radnicima ne smije biti uopće upisan faktor osobnog odbitka s datumom iz 2017.godine (smije iz ranijh godina). Ako ste ga slučajno već upisali (npr. zaposlili ste nekog tko počinje raditi od 01.01.2017.g. pa ste unaprijed upisali faktor koji će ta osoba imati od 01.01.2017.g.) isti morate obrisati prije same konverzije ako je želite pustiti kako bi se ona odaradila ili postupak upisa novih faktora morate odraditi ručno.

Umanjenje obračunatog poreza za HRVI po čl. 42 Zakona

Za hrvatske ratne vojne invalide (HRVI) obračunati porez se umanjuje za postotak utvrđene invalidnosti. Da bi obračun poreza bio ispravan za HRVI potrebno je na samom radniku (Matični podaci --> Djelatnici) na kartici 4. Obitelj i odbici odabrati da je osoba hrvatski ratni vojni invalid i upisati postotak invalidnosti:

Umanjenje poreza prema članku 24. Stavak 5 Zakona

Prema članku 24. Stavak 5 Zakona obračunati predujam poreza na dohodak od nesamostalnog rada umanjuje se poreznim obveznicima koji imaju prebivalište i borave na području jedinica lokalne samouprave razvrstanih u I. skupinu po stupnju razvijenosti prema posebnom propisu o regionalnom razvoju Republike Hrvatske i na području Grada Vukovara utvrđenom prema posebnom propisu o obnovi i razvoju Grada Vukovara.
Da bi se u obračunu plaće moglo odraditi navedeno umanjenje potrebno je na samom radniku (Matični podaci --> Djelatnici) na kartici 4. Obitelj i odbici upisati postotak umanjenja (50%) na poziciji postotak umanjenja poreza po drugoj osnovi. Dakle, program neće sam automatski izvršiti umanjenje samo zato što netko ima prebivalište koje prema posebnom propisu pripada I. skupini, odnosno na području grada Vukovara, već je isto potrebno ručno upisati na radniku.

Izmjene Zakona o doprinosima

Izmjenama Zakona o doprinosima određene su najniža osnovica za obračun doprinosa za određene porezne obveznike (članove uprave, izaslane radnike i drugo) te stoga treba voditi računa kod obračuna plaće za iste.

Oporezivanje autorskih honorara i drugih dohodaka

S obzirom na to da se od 01.01.2017. godine primjenjuju nove porezne stope za oporezivanje autorskih honorara i drugih dohodaka, potrebno je u padajućem izborniku Matični podaci --> Vrste honorara upisati nove stope za oporezivanje. Isto možete odraditi nakon svih isplata u 2016.g. na već postojećim vrstama honorara kako ne biste morali otvarati nove vrste honorara. Svakako detaljno provjerite postavke doprinosa i poreza na svakoj vrsti honorara prije bilo kakve isplate u 2017.g. Prije dodavanja novih vrsta honorara provjerite mogućnost da se na postojećim dodaju nove stope oporezivanja. Napominjemo da je izmjenama Zakona o doprinosima propisana obveza oporezivanja autorskih i umjetničkih honorara, te je potrebno definirati stope doprinosa po kojima će se isti obračunavati.

Predujmovi poreza kod neisplate plaće

Prema članku 25 stavak 5 Zakona novost je da za neisplaćenu dospjelu plaću na dan dospjelosti za isplatu plaće dospijeva i obračunati predujam poreza, što će vjerojatno detaljnije biti propisano novim Pravilnikom o porezu na dohodak.