GODIŠNJI OBRAČUN PLAĆA ZA 2016.

U ovom 4D Wand Info-u ćemo detaljno opisati postupak izrade godišnjeg (korektivnog) obračuna plaća za 2016.g. Neka posebnu pažnju na ovaj 4D Wand Info obrate korisnici koji do sada nisu radili godišnji (korektivni) obračun plaća u 4D Wand-u. Također, ponovit ćemo neke bitne detalje vezane za godišnji obračun plaća o kojima smo pisali u ranijim 4D Wand Info-ima na istu ovu temu, a koji se nisu promijenili u odnosu na dosadašnji način rada prilikom obračuna korektivnog obračuna plaća. Također, u nastavku ćemo ukratko prikazati redoslijed postupaka koje morate odraditi prilikom godišnjeg obračuna plaća. Prikazani koraci predstavljaju samo podsjetnik oko redoslijeda postupka prilikom izrade godišnjeg obračuna (pogotovo za korisnike koji su već upoznati s izradom godišnjeg obračuna plaća u 4D Wand-u). Sam postupak detaljnije je opisan u nastavku ovog 4D Wand Info-a. Svakako prije godišnjeg obračuna provjerite da li su sve plaće koje su isplaćene uredno zaključene i da li im je upisan točan datum isplate.

Stope poreza za godišnji obračun plaća za 2016. godinu

Godišnji obračun plaća za 2016. godinu obračunava se po istim osnovica koje su vrijedile i za godišnji obračun plaća za 2015.g. tako da je registar poreznih stopa i razreda već popunjen u 4D Wand-u iz prethodne godine i ne treba ga ponovno nadopunjavati s podacima za 2016.g. Godišnji porez za 2016. godinu obračunava se po stopi od 12% na osnovicu do 26.400,00 kn, porez po stopi od 25% na osnovicu koja predstavlja razliku između osnovica od 158.400,00 kn i 26.400,00 kn, a porez po najvišoj stopi od 40% na osnovicu iznad 158.400,00 kn.

Svakako bi novi korisnici trebali provjeriti podatke u registru poreznih godišnjih stopa (padajući izbornik Doprinosi i porezi a Godišnje porezne stope za sve tvrtke ) nakon što se osvježe na novu verziju programa. Registar poreznih godišnjih stopa nalazi se nad tvrtkama i uko-liko izmijenite o-dređeni podatak u registru on će odraziti na sve druge tvrtke. Izmjenu poda-taka za godišnji obračun može odraditi samo korisnik koji ima razinu pristupa 1 i uključeno pravo pristupa 88 (PLA: Ažuriranje globalnih podataka), međutim s obzirom na to da se navedeni registar automatski popunjava osvježavanjem na najnoviju verziju programa i da vam je već vjerojatno popunjen od prošle godine mišljenja smo da podatke u registru ne biste trebali mijenjati jer u suprotnom nećete dobiti ispravan izračun godišnjih iznosa korekcija plaća.

Redoslijed postupaka u izradi godišnjeg obračuna plaće:

1. Obavezno provjerite da li ste na najnovijoj verziji programa (ukoliko niste na najnovijoj verziji program neće točno odraditi godišnji obračun plaće. Broj verzije možete provjeriti na našim Internet stranicama http://www.4d.hr/izmjene ).
2. Napravite redovan obračun plaće. Isti zaključajte, kako bi mogli krenuti u godišnji obračun plaće.
3. U padajućem izborniku Izvještaji potrebno je ispisati izvještaj Godišnji obračun i provjeriti da li su njime obuhvaćene sve osobe za godišnji obračun plaće. Detaljno provjerite spomenuti ispis i po potrebi ispišite rekapitulaciju IP obrazaca ili pojedinačno IP obrazac za svakog pojedinog radnika ukoliko postoji potreba za time.
4. Iz padajućeg izbornika Izvještaji potrebno je ispisati izvještaj Korektivni obračun koji sadrži podatke koji će služiti za unos podataka u sami obračun.
5. Otvorite novi obračun plaće s uključenim parametrom korektivni obračun (slika). Na istom upišete iste generalije kao i na redovnoj plaći (isti datum obračuna, isti datum isplate, isti datum i broj JOPPD obrasca te isti identifikator RS obrasca).

6. Popunite korektivni obračun u skladu s prethodno ispisanim izvještajem Korektivni obračun i zaključite isti.
7. Ponovno pustite ispis izvještaja Korektivni obračun kako biste provjerili da li su razlike između osobnog odbitka, porezne osnovice, poreza, prireza i neta na godišnjoj razini sada svedene na nulu.
8. Kreirajte obrazac JOPPD preko dokumenta JOPPD obrasca (više o kreiranju Dokumenta JOPPD obrasca pročitajte u 4D Wand Infu br. 351.)
9. Ispis Obrasca IP1 po RS broju – Obrasce IP1 morate ispisivati po RS broju (isti RS broj mora biti upisan na zaglavlju redovnog obračuna i na zaglavlju korektivnog obračuna plaće).
10. Ispis virmana s korektivnim obračunom – ispis virmana s korektivnim obračunom pozivate iz padajućeg izbornika Izvještaji pozivom naredbe Kreiranje i ispis virmana s korektivnim obračunom. Na taj način će se kreirati virmani na kojima će biti sumirani iznosi po redovnom i po korektivnom obračunu plaće.
11. Kreiranje datoteke sa specifikacijom osobnih primanja s korektivnim obračunom plaće (ukoliko koristite specifikaciju) - ispis specifikacija s korektivnim obračunom pozivate iz padajućeg izbornika Izvještaji pozivom naredbe Kreiranje specifikacije za banke s korektivnim obračunom. Na taj način će se kreirati specifikacije na kojima će biti sumirani iznosi neto plaće po redovnom i po korektivnom obračunu.
12. SEPA – SEPA datoteku s nalozima za plaćanje kreirate na identičan način kao i do sada. Nakon što ste usnimili kreirane virmane, iste je potrebno označiti i pozvati naredbu Export označenih naloga za SEPA iz padajućeg izbornika Akcije, odabrati putanju na koju želite snimiti datoteku, odabrati adekvatan Batch Booking i usnimiti datoteku. Detaljnije o kreiranju SEPA datoteka za plaćanje pisali smo u 4D Wand Info-ima 394 i 395 pa ih slobodno detaljno priučite ukoliko je to potrebno.

Pripremne radnje za godišnji obračun plaće

Osnovna priprema za godišnji obračun plaće je da sve plaće koje su isplaćene trebaju imati datum isplate i biti zaključene. U protivnom, podaci za godišnji obračun neće biti ispravni. Za radnike koji su tijekom 2016. godine imali promjenu faktora osobnog odbitka, trebalo je u periodima faktora osobnih odbitaka upisati periode od kada se primjenjuje novi faktor.
Bitno je napomenuti da prvo treba napraviti redoviti obračun plaće i isti zaključiti, te provjeriti, sukladno zakonskim propisima, koji radnici ne ulaze u godišnji obračun plaće (koji nisu radili cijelo vrijeme, koji su mijenjali prebivalište po poreznoj kartici, oni koji imaju poreznu karticu kod drugog poslodavca, te oni koji su pored plaće ostvarili drugi dohodak). U suprotnom, svi će se ovi radnici koji su radili u 2016. godini naći na izvještaju, iako im tu nije mjesto. Ako želite prethodno izdvojiti radnike koji ulaze u godišnji obračun plaća, od onih koji ne ulaze, možete za ispis koristiti jednu od dimenzija.
Prije izrade godišnjeg obračuna predlažemo da se provjere IP obrasci (datumi isplate plaće, iznos osobnih odbitaka i drugo). Kod godišnjeg obračuna plaće, program preuzima podatke s IP obrazaca: bruto plaću i uplaćene doprinose, dok ostale podatke program izračunava na godišnjem nivou.
Ukoliko je tijekom godine određeni grad ili općina mijenjala stopu prireza iznos obračunatog prireza na godišnjoj razini obračunat će se po prosječnoj stopi prireza.

Utvrđivanje podataka za godišnji obračun plaća

Za kontrolu podataka prije godišnjeg obračuna, predlažemo ispis rekapitulacije IP obrazaca, koja daje kumulativne podatke za svakog radnika s IP obrasca. Svi izvještaji za godišnji obračun su dostupni u padajućem izborniku Izvještaji (IP Obrasci, Rekapitulacija IP obrazaca, Godišnji obračun i Korektivni obračun).
Ispisom izvještaja Godišnji obračun iz padajućeg izbornika Izvještaji dobit ćete informacije za svakog radnika s podacima obračuna plaće po IP obrascu, godišnjem obračunu, te razlici rekapitulacije IP obrazaca i godišnjeg obračuna. Za pozivanje ovog izvještaja treba biti u godini za koju se radi godišnji obračun (2016. godina).
Izvještaj treba detaljno provjeriti. Ako su svi podaci točni, može se pristupiti ispisu izvještaja podataka za korektivni obračun koji će služiti kao osnova za unos podataka za godišnji obračun plaća. Podaci koji se daju u korektivnom obračunu su: moguća korekcija osobnog odbitka, porezne osnovice, poreza i prireza, te korekcija neto plaće. U slučaju velikih odstupanja na izvještaju potrebno je odraditi dodatnu kontrolu obračuna plaća i IP obrazaca.
Unos podataka u korektivni obračun treba dodatno provjeriti vodeći računa da se porezni odbitak može iskoristiti maksimalno do iznosa dohotka, odnosno da ukupna godišnja porezna osnovica ne ode u minus. Isto vrijedi i za poreze i prireze. Nakon što se napravi korektivni obračun, trebalo bi dodatno provjeriti podatke na IP obrascu, odnosno DNR obrascu. Bez obzira kako se odradio godišnji obračun plaća (korištenjem programa 4D Wanda ili bez korištenja programa 4D Wanda) iste treba unijeti u korektivni obračun.
Podaci se unose u obračun plaće koji je otvoren s oznakom da je riječ o korektivnom obračunu plaća. Podatke dobivene godišnjim obračunom potrebno je unijeti u slobodni obračun plaća pojedinačno za svakog djelatnika.
Otvaranje ovog obračuna je dodijeljeno osobi s razinom pristupa 1, da bi se izbjegla nenamjerna otvaranja obračuna plaća. Ako, prateći sljedeće korake, ne vidite oznaku za korektivni obračun (na slici), svakako si u modulu 'Korisnici i prava pristupa, pronađite pravo 85, PLA: Obrada korektivnog obračuna i isti uključite u svoja prava. Otvaranje obračuna se vrši na isti način kao i kod redovnog s tim da na formi obračuna treba čekirati da se radi o korektivnom obračunu (vidi sliku).

Postupak izrade korektivnog obračuna plaće

•  Napraviti redovan obračun plaće za 11. mjesec i isti zatvoriti (zaključiti). Ako obračun ne bude zaključen, podaci u konačnici neće biti točni.
•  Napraviti konačni obračun poreza na isplaćene plaće za 2016. godinu.
•  Utvrditi listu djelatnika s izračunatim iznosima poreza i prireza za povrat.
•  Otvoriti novi obračun plaće s istim podacima kao i redovan obračun (isti mjesec obračuna, novi redni broj obračuna, isti datum obračuna i datum isplate, označiti da je korektivan obračun i upisati isti broj RS obrasca). Na zaglavlju obračuna označite da je riječ o korektivnom obračunu.
•  U korektivnom obračunu, na izabranom djelatniku za koga treba unijeti iznos poreza i prireza za povrat, uključite opciju popunjavanje obračuna (1.), čime se popuni obračun za označenog djelatnika. Napominjemo da akciju treba ponoviti za svakog djelatnika za kojeg je potrebno kreirati korektivni obračun. U tako popunjenom obračunu, potrebno je pozicionirati se na podatak za koji želimo unijeti korektivni iznos i kliknuti na ikonu (2.). Otvorit će se forma za upis iznosa korekcije (3.) (osobnog odbitka, porezne osnovice, iznos poreza po poreznim razredima, iznos poreza i iznos neto plaće).

•  Iznos neiskorištenog osobnog odbitka se unosi u plus
•  Iznos porezne osnovice se unosi sa znakom minus
•  Iznos poreza za povrat se unosi sa znakom minus, ako je iznos za povrat
•  Iznos pretporeza se unosi sa znakom minus , ako je iznos za povrat
•  Iznos neto plaće je ukupni iznos poreza i prireza i trebala bi odgovarati zbroju poreza i prireza. Navedeni primjer predstavlja popunjavanje obračuna kada je utvrđena razlika za povrat poreza i prireza, ali isto je moguće popuniti ako je obračunom utvrđena manja obveza za nekog djelatnika poštujući predznake za iznose.
Navedene podatke je potrebno unijeti kako je gore navedeno, kako bi se dobili ispravni podaci u DNR i IP obrascu. Zato predlažemo da izvršite kontrolu navedenih obrazaca na jednom primjeru.
Po završetku unosa zatvorite korektivni obračun, te iz padajućeg izbornika Izvještaji ispišite izvještaj Godišnji obračun u kojem ne bi trebalo biti razlika. U slučaju da ste uočili grešku u redovnom obračunu plaće za jednog djelatnika, cijeli korektivni obračun morate izbrisati, popraviti grešku u redovnom obračunu, te ponovno odraditi korektivni obračun.
U korektivnom obračunu nije predviđena mogućnost preračunavanja doprinosa, a za dobivanje kumulativnih podataka morate biti locirani na redovan obračun plaće.

Ispis Obrasca IP1 za djelatnike
Ako želite ispisati Obrazac IP1 za djelatnike na kojem će biti uključen i redovan i korektivni obračun plaće u ispisima je potrebno odabrati ispis Obrasca IP1/NP1 za djelatnika po RS broju.
Ispis virmana : Virmani su kreirani po dva obračuna (redovni i korektivni), a za ispis zajedničkih virmana potrebno je locirati se na redovan obračun plaće, te iz padajućeg izbornika Izvještaji odabrati Ispis virmana s korektivnim obračunom. Naravno predlažemo da iste svakako prekontrolirate, a posebno da obratite pozornost na virmane za poreze i prireze i neto plaću jer je moguće da u nekim posebnim slučajevima dođe do pretplate pa će virmani biti iskazani u minus. Program će prilikom kreiranja takvih virmana dati upozorenje da nije moguće kreirati virman u minus.

Export specifikacije osobnih primanja
Ukoliko želite kreirati datoteku sa specifikacijom osobnih primanja potrebno je da budete locirani na redovnom obračunu plaće i da iz padajućeg izbornika Izvještaji pozovete naredbu Kreiranje specifikacija za banke s korektivnim obračunom . Nakon toga potrebno je usnimiti kreirane specifikacije u skladu s uputama opisanim u 4D Wand Info-u br. 343. pa vas molimo da se detaljno upoznate sa spomenutim Info-om. Nakon što ste usnimili specifikacije s korektivnim obračunom eksport datoteke potrebno je odraditi pozivanjem naredbe Export univerzalne specifikacije za banku (HUB3) iz padajućeg izbornika Export.

Ispis rekapitulacije iznosa za banku
U ispisu rekapitulacija za banku, za djelatnike za koje je izvršen preračun poreza i prireza, biti će i preračunati iznos neto plaće po korektivnom obračunu. Navedeni ispis potrebno je pozvati iz redovnog obračuna, a ne iz korektivnog, zbog toga što postoji mogućnost da neto iznosi u korektivnom obračunu budu negativnog predznaka, pa se navedeni ispis neće moći prikazati.

Obrazac JOPPD
Korektivni obračun plaće trebao bi biti iskazan u obrascu JOPPD zajedno s redovnom plaćom, ali kao odvojeni redak što znači da prilikom definiranja korektivnog obračuna plaće isti mora imati upisanu istu oznaku JOPPD obrasca kao i redovni obračun. Obrazac JOPPD zajedno s redovnom isplatom plaće i korektivnim obračunom plaće trebalo bi odraditi pomoću dokumenta JOPPD obrasca.

O dokumentu JOPPD obrasca detaljno smo pisali u 4D Wand Info-u br. 351 pa se detaljno upoznajte s njim ukoliko još niste. Dakle, u dokumentu JOPPD obrasca potrebno je otvoriti novi dokument JOPPD-a i preko padajućeg izbornika Obrade automatski ga popuniti. Nakon što je obrazac popunjen provjerite stavke dokumenta JOPPD obrasca. Karakteristika korektivnog obračuna plaće u obrasca JOPPD je to što će u polju B.6.2. Oznaka primitka/obveze doprinosa isti uvijek imati oznaku 0406. Nakon što ste detaljno provjerili stavke dokumenta JOPPD obrasca dokument je potrebno odobriti, ispisati i exportirati u xml schemu (ukoliko vam postupak nije poznat provjerite 4D Wand Info br. 351).