4D Wand info 305

Obračun PDV-a

U aktualnoj verziji 4D Wand-a omogućeno je popunjavanje obračuna PDV-a i ispis PDV obrasca u skladu s Zakonom i Pravilnikom o porezu na dodanu vrijednost.

Inoračuni sa datumom 30.06.2013. godine

Ulazne račune koji se odnose na inousluge, a bit će uključene u obračun PDV-a za 07/2013 ili dalje, treba unijeti zaključno sa datumom do 30.06.2013. godine bez obzira kada je izvršeno plaćanje PDV-a na inousluge. Po fakturama unijetim na navedeni način neće se stvarati porezna obveza, jer je PDV je plaćen, a mišljenja smo da isti ne bi trebao biti u zbirnoj prijavi. Za način obračuna PDV-a kod navedenih faktura treba odabrati uvjet kojim se određuje pozicija na PDV obrascu.

Ulazni računi za uvoz

Iako smo o istom već pisali, napominjemo da kod unosa ulaznih računa za uvoz treba odabrati način obračuna PDV-a „ostalo mora biti plaćeno“ ukoliko se PDV pri uvozu plaća. Ukoliko je PDV obračunska kategorija (za one koji su eventualno ishodili rješenje Porezne uprave) trebaju odabrati pod način obračuna PDV „uvoz.“

Ulazni računi za stjecanje dobara unutar EU i primljene usluge iz EU

Kako po navedenim računima PDV predstavlja obračunsku kategoriju, samo podsjećamo da je potrebno po računima za stjecanje dobra iz EU za način obračuna PDV odabrati „stjecanje dobara unutar EU,“ odnosno ukoliko je riječ o primljenim usluga iz EU odabrati „primljene usluge iz EU.“

Izlazni računi za transakcije koje ne podliježu oporezivanju i oslobođene su oporezivanja

Za izlazne račune koji se odnose na neoporezive transakcije potrebno je ispravno odrediti način obračuna PDV-a sukladno Zakonu o PDV-u, kako bi se ispravno popunila knjiga izlaznih računa, odnosno PDV obrazac. Ukoliko je račun odobren, a nije knjižen u financijsko knjigovodstvo moguće je u okviru neoporezivih načina obračuna PDV-a izvršiti promjenu načina obračuna PDV-a. Ukoliko je račun već proknjižen dovoljno je da ga obrišete iz temeljnice i na samoj fakturi izmjenite način obračuna PDV-a u okviru neoporezivih načina obračuna PDV-a. Opisana mogućnost bitna je kod kreiranja obračuna PDV-a jer korisniku olakšava sastavljanje PDV obrasca.

Porezne knjige I-RA i U-RA

Porezne knjiga I-RA i U-RA dostupne su nad obračunom PDV-a. Prije ispisa istih potrebno je zaključiti obračun PDV-a. Kako su se tijekom godine mijenjali obrasci knjiga, predlažemo da za obračune zaključno do 30.06.2013. godine koristite stare ispise knjiga. Nove porezne knjige, koje treba ispisivati za obračune PDV koje se odnose na razdoblja od 01.07.2013. započet će sa brojem 1.

Otvaranje novog obračuna PDV-a

Prilikom definiranja obračuna PDV-a za srpanj 2013. treba voditi računa da razdoblje za koje se radi obračun PDV bude definirano od 01.07.2013. do 31.07.2013 godine. Naime, ukoliko početni datum za obračun PDV-a nije upisan, ili je upisan netočan datum, ispisi poreznih knjiga neće biti ispravni.

Punjenje obračuna PDV-a

Punjenje obračuna PDV-a prvenstveno treba osigurati na temelju poreznih knjiga U-RA, I-RA, PDV-MU, PDV-MI i drugih knjigovodstvenih evidencija. Stoga predlažemo da prije obračuna PDV-a uskladite podatke iz poreznih evidencija sa knjigovodstvom. Podatke iskazane na PDV obrascu po svakoj poziciji potrebno je prekontrolirati na način da dobijete pregled računa koji su ušli na određenu poziciju. Na primjer: za poziciju III.3 PDV obrasca odabrat ćete ispis knjige ulaznih računa, te pod način obračuna PDV odabrati stjecanje dobara unutar EU.

Obrazac ZP

Obrazac ZP dostupan je nad obračunom PDV-a iz padajućeg izbornika Ispisi. U obrazac će biti uključeni svi izlazni računi koji na sebi imaju sljedeće načine obračuna PDV-a: isporuke dobara i usluga unutar EU, isporuke dobara u postupcima 42 i 63 i isporuke dobara u okviru trostranog posla unutar EU. Ukoliko neku fakturu ipak ne treba uključiti u obrazac, potrebno je istu isključiti iz obračuna PDV-a. U svakom slučaju navedeni obrazac treba prekontrolirati, odnosno uskladiti sa knjigovodstvom.

Obrazac PDV-S

Obrazac PDV-S dostupan je nad obračunom PDV-a iz padajućeg izbornika Ispisi. U obrazac će biti uključeni svi ulazni računi koji na sebi imaju sljedeće načine obračuna PDV-a: stjecanje dobara unutar EU i primljene usluge iz EU. Ukoliko neku fakturu ipak ne treba uključiti u obrazac, potrebno je istu isključiti iz obračuna PDV-a. U svakom slučaju navedeni obrazac treba prekontrolirati, odnosno uskladiti sa knjigovodstvom.
Napominjemo da su exporti PDV obrasca u xml formatu za aplikaciju ePorezna trenutno u fazi pripreme te još nisu dostupni u programu. Nakon što se isti isprogramiraju i testiraju bit će dostupni u jednoj od sljedećih verzija programa.
Također, novi PDV-K obrazac koji je propisan novim Pravilnikom o porezu na dodanu vrijednost još uvijek nije dostupan u programu, a kada bude dostupan obavijest će biti objavljena na našim Internet stranicama.