4D Wand Info

Br: 239, 21.11.2011.
 

Povratak na listu

GODIŠNJI OBRAČUN PLAĆA ZA 2011.

U 4D Wand Infu broj 94 i 217 smo detaljno opisali postupak godišnjeg obračuna plaća. Ovdje ćemo u kratkim crticama ponoviti bitne detalje vezano za godišnji obračun plaća..

Stope poreza za godišnji obračun plaća za 2011. godini
Godišnji obračun plaća za 2011. godinu računa se po novim godišnjim stopama. Ukoliko ste preuzeli novu verziju programa u registru godišnjih poreznih stopa imat ćete upisane stope za godišnji obračun plaća za 2011. godinu. U svakom slučaju nakon preuzimanja nove verzije 4D Wand-a provjerite da li su upisane važeće porezne stope i osnovice. Registar poreznih godišnjih stopa nalazi se nad tvrtkama te se promjene nad stopama odražavaju na sve druge tvrtke. Stoga napominjemo da izmjenu podataka za godišnji obračun može odraditi samo korisnik koji ima razinu pristupa 1 i uključeno pravo pristupa 88 (PLA: Ažuriranje globalnih podataka). Podaci o godišnjim poreznim stopama vidljivi su pozivom padajućeg izbornika Doprinosi i porezi a Godišnje porezne stope (vidi sliku).

Pripremne radnje za godišnji obračun plaće
Osnovna priprema za godišnji obračun plaće je da sve plaće koju su isplaćene trebaju imati datum isplate, te biti zaključene. U protivnom, podaci za godišnji obračun neće biti ispravni. Za radnike koji su tijekom 2011. godine imali promjenu faktora osobnog odbitka, trebalo je u periodima faktora osobnih odbitaka upisati periode od kada se primjenjuje novi faktor.
Bitno je napomenuti da prvo treba napraviti redoviti obračun plaće i isti zaključiti, te provjeriti, sukladno zakonskim propisima, koji radnici ne ulaze u godišnji obračun plaće (koji nisu radili cijelo vrijeme, koji su mijenjali prebivalište po poreznoj kartici, te oni koji su pored plaće ostavarili drugi dohodak). U suprotnom, svi će se ovi radnici koji su radili u 2011. godini naći na izvještaju, iako im tu nije mjesto. Ukoliko želite prethodno izdvojiti radnike koji ulaze u godišnji obračun plaća, od onih koji ne ulaze, možete za ispis koristiti jednu od dimenzija.
Prije izrade godišnjeg obračuna predlažemo da se provjere IP obrasci (datumi isplate plaće, iznos osobnih odbitaka i drugo). Kod godišnjeg obračuna plaće, program preuzima podatke sa IP obrazaca: bruto plaću i uplaćene doprinose, dok ostale podatke program izračunava na godišnjem nivou.

Utvrđivanje podataka za godišnji obračun plaća
Za kontrolu podataka prije godišnjeg obračuna, predlažemo ispis rekapitulacije IP obrazaca, koja daje kumulativne podatke za svakog radnika sa IP obrasca. Svi izvještaji za godišnji obračun su dostupni u padajućem izborniku Izvještaji (IP Obrasci, Rekapitulacija IP obrazaca, Godišnji obračun i Korektivni obračun.
Ispisom godišnjeg obračun plaća dobit ćete informacije za svakog radnika sa podacima obračuna plaće po IP obrascu, godišnjem obračunu, te razlici rekapitualcije IP obrazaca i godišnjeg obračuna. Za pozivanje ovog izvještaja treba biti u godini za koju se radi godišnji obračun (2011. godina).

Izvještaj treba detaljno provjeriti. Ukoliko su svi podaci točni, može se pristupiti ispisu izvještaja podataka za korektivni obračun koji će služiti kao osnov za unos podataka za godišnji obračun plaća. Podaci koji se daju u korektivnom obračunu su moguća korekcija osobnog odbitka, porezne osnovice, poreza i prireza, te korekcija neto plaće.
Unos podataka u korektivni obračun treba dodatno provjeriti vodeći računa da se porezni odbitak može iskoristiti maksimalno do iznosa dohotka, odnosno da ukupna godišnja porezna osnovica ne ode u minus. Isto vrijedi i za poreze i prireze. Nakon što se napravi korektivni obračun, trebalo bi dodatno provjeriti podatke na IP obrascu, odnosno DNR obrascu. Bez obzira kako se odradio godišnji obračun plaća (korištenjem programa 4D Wanda ili bez korištenja programa 4D Wanda) iste treba unijeti u korektivni obračun.

Podaci se unose u obračun plaće koji je otvoren sa oznakom da je korektivni obračun plaća. Podatke dobivene godišnjim obračunom potrebno je unijeti u slobodni obračun plaća pojedinačno za svakog djelatnika.

Otvaranje ovog obračuna je dodijeljeno osobi sa razinom pristupa 1, da bi se izbjegle nenamjerna otvaranja slobodnog unosa obračuna plaća. Ako, prateći slijedeće korake, ne vidite oznaku za korektivni obračun (na slici), svakako si u modulu 'Korisnici i prava pristupa, pronađite pravo 85, PLA: Obrada korektivnog obračuna i isti uključite u svoja prava, ili ga uključite djelatniku koji će to raditi.
Otvaranje obračuna se vrši na isti način kao i redovnog s tim da na formi obračuna treba čekirati da se radi o korektivnom obračunu (vidi sliku).

Postupak izrade korektivnog obračuna plaće
•  Napraviti redovan obračun plaće za 11. mjesec i isti zatvoriti (zaključiti). Ako obračun ne bude zaključen, podaci u konačnici neće biti točni.
•  Napraviti konačni obračun poreza na isplaćene plaće za 2011. godinu.
•  Utvrditi listu djelatnika sa izračunatim iznosima poreza i prireza za povrat.
•  Otvoriti novi obračun plaće sa istim podacima kao i redovan obračun (isti mjesec obračuna, novi redni broj obračuna, isti datum obračuna i datum isplate, označiti da je korektivan obračun (vidi sliku) i upisati isti broj RS obrasca.

•  U korektivnom obračunu, na izabranom djelatniku za koga treba unijeti iznos poreza i prireza za povrat, uključite opciju popunjavanje obračuna (1.), čime se popuni obračun za označenog djelatnika. Napominjemo da akciju treba ponoviti za svakog djelatnika za kojeg je potrebno kreirati korektivni obračun. U tako popunjenom obračunu, pozicionirati se na podatak za koji želimo unijeti korektivni iznos i kliknuti na ikonu (2.). Otvoriti će se forma za upis iznosa korekcije (3.) (osobnog odbitka, porezne osnovice, iznos poreza po poreznim razredima, iznos poreza i iznos neto plaće).
•  Iznos neiskorištenog osobnog odbitka se unosi u plus
•  Iznos porezne osnovice se unosi sa znakom minus
•  Iznos poreza za povrat se unosi sa znakom minus, ako je iznos za povrat
•  Iznos pretporeza se unosi sa znakom minus , ako je iznos za povrat
•  Iznos neto plaće je ukupni iznos poreza i prireza i trebala bi odgovarati zbroju poreza i prireza.

Navedeni primjer predstavlja popunjavanje obračuna kada je utvrđena razlika za povrat poreza i prireza, ali isto je moguće popuniti ako je obračunom utvrđena manja obveza za nekog djelatnika poštujući predzanke za iznose.
Navedene podatke je potrebno unijeti kako je gore navedeno, kako bi se dobili ispravni podaci u DNR i IP obrascu. Zato predlažemo da izvršite kontrolu navedenih obrazaca na jednom primjeru.
Po završetku unosa zatvorite korektivni obračun, te iz padajućeg izbornika Izvještaji ispišite izvještaj Godišnji obračun u kojem ne bi trebalo biti razlika. U slučaju da ste uočili grešku u redovnom obračunu plaće za jednog djelatnika, cijeli korektivni obračun morate izbrisati, popraviti grešku u redovnom obračunu, te ponovno odraditi korektivni obračun.
U korektivni obračun nije predviđena mogućnost preračunavanja doprinosa, a za dobivanje kumulativnih podataka morate biti locirani na redovan obračun plaće.

Ispis platnog listića za djelatnike : Ukoliko želite ispisati platni listić za djelatnike na kojem će biti uključen i redovan i korektivni obračun plaće u ispisima je potrebno odabrati ispis platnog listića za djelatnika po RS broju.
Ispis virmana : Virmani su kreirani po dva obračuna (redovni i korektivni), a za ispis zajedničkih virmana potrebno je locirati se na redovan obračun plaće, te iz padajućeg izbornika Izvještaji odabrati Ispis virmana sa korektivnim obračunom. Naravno predlažemo da iste svakako prekontrolirate (obratiti pozornost na virmane za poreze i prireze i neto plaću).
Ispis rekapitualcije iznosa za banku : U ispisu rekapitulacija za banku, za djelatnike za koje je izvršena preračun poreza i prireza, biti će i preračunati iznos neto plaće po korektivnom obračunu. Navedeni ispis potrebno je pozvati iz redovnog obračuna, a ne iz korektivnog, zbog toga što postoji mogućnost da neto iznosi u korektivnom obračunu budu negativnog predznaka, pa se navedeni ispis neće moći prikazati.
Export za poslovnu banku : Standardno odradite export za određenu banku.
RS obrazac : Za dobivanje traženog RS obrasca, potrebno je u Exportima pozvati Export podataka za Regos po ID šifri. Kako smo već istaknuli, oba obračuna moraju imati isti broj RS obrasca i mjesec obračuna.
ID obrazac : Za dobivanje zajedničkog ID obrasca potrebno je da su isti datumi isplate plaće. U slučaju da je utvrđen povrat poreza na dohodak po ID obrascu, uz isti se prilaže potrebna zakonska dokumentacija.